هامش المنفعة من الضرائب على أساس الأسهم خيارات

مزايا الهامش الهبوط المزايا هامش المزايا تشمل عادة التأمين الصحي. والتأمين على الحياة على المدى الجماعي. والمساعدة التعليمية، ورعاية الأطفال، وتسديد المساعدة، وخطط الكافتيريا. تخفيض الموظف، وخيارات الأسهم الموظف. والاستخدام الشخصي للمركبات المملوكة للشركة وغيرها. أما ما إذا كانت الإعانة الضريبية معفاة من الضرائب تعتمد على نوع الفائدة، وفي بعض الحالات، قيمة المنفعة. وبشكل افتراضي، تخضع جميع المزايا الإضافية للضريبة ما لم يتم تسميتها على وجه التحديد على أنها معفاة من الضرائب. المزايا المعفاة من الضرائب تشمل المزايا المعفاة من ضريبة الدخل ما يلي: الحوادث والفوائد الصحية جوائز الإنجاز المساعدة على التبني المرافق الرياضية في الحد الأدنى من الإعانات الفوائد المساعدة على الرعاية المساعدة موظف المساعدة التعليمية تخفيضات خيارات الموظفين من الموظفين خيارات الهواتف المحمولة التي توفرها الشركة مجموعة التأمين على الحياة مدى الحياة الصحية (هسا) السكن في أماكن العمل وجبات الطعام نقل النفقات تسديد الخدمات غير إضافية التكلفة خدمات تخطيط التقاعد تخفيف المنافع تخفيض الرسوم الدراسية ظروف العمل الفوائد جميع هذه الإعفاءات تخضع لشروط معينة. فعلى سبيل المثال، لا تعفى جوائز الإنجاز إلا من قيمة قدرها 600 1 منحة لمنح جوائز مؤهلة، وقيمة 400 منحة لمنح غير مؤهلة. بالنسبة للنفقات المتحركة، يجب أن يكون موقع العمل الجديد على بعد 50 ميلا على األقل بعيدا عن المنزل القديم للموظف عن موقع العمل القديم. ولا تتوفر بعض الإعفاءات للموظفين الذين يحصلون على تعويضات عالية إذا كانت الفوائد التي يفضلونها على الموظفين الآخرين تشمل تخفيضات الموظفين والمساعدة في التبني والمساعدة في الرعاية المعالة. وتعفى أيضا معظم الإعانات الإضافية التي تعفى من ضريبة الدخل من الضمان الاجتماعي. ضرائب الرعاية الطبية والبطالة الفيدرالية، ولكن ليس كل شيء: إعفاء الدوبتيون معفى من ضريبة الدخل فقط، على سبيل المثال. أي فائدة إضافية غير مذكورة أعلاه، أو أي من المزايا المذكورة أعلاه والتي لا تتفق مع قواعد مصلحة الضرائب للإعفاء، تخضع للضريبة. فوائد حالة العمل خاضعة للضريبة إلى الحد الذي تكون فيه للاستخدام الشخصي. فعلى سبيل المثال، إذا استلم الموظف حاسوب شركة، فإن دخله الخاضع للضريبة سيشمل القيمة السوقية العادلة للحواسيب مضروبا في نسبة الوقت الذي يكرسه للاستخدام الشخصي. إذا كانت تستخدم فقط لأغراض تجارية، ثيريس أي دخل خاضع للضريبة إضافية. إذا كان 80 من استخدامها شخصية، يجب أن تشمل الدخل الخاضع للضريبة 80 من قيمة الكمبيوتر. تقدير فوائد الهامش بشكل عام، يتم تقييم المنافع الإضافية بالقيمة السوقية العادلة. وهذا هو المبلغ الذي سيدفعه الموظف مقابل نفس المنفعة في معاملة طرف ثالث. ويجب مراعاة جميع الظروف ذات الصلة، مثل المنطقة الجغرافية وظروف السوق الحالية. قد تختلف القيمة السوقية العادلة عن التكلفة الفعلية لصاحب العمل عن تقديم الفائدة لا تؤثر هذه الحقيقة على التقييم. تقييم استخدام مركبة الشركة أكثر تعقيدا. إن استخدام القيمة السوقية العادلة هو أحد الخيارات. إذا كان من الممكن تأجير السيارة على أساس سنت لكل ميل، يمكن ضرب الأميال المدفوعة بواسطة معدل قياسي لكل سنت ميل (56 في 2014). إذا كان رب العمل يرعى برنامج تقاسم الركوب، ثلاثة أو أكثر من الموظفين ينتقلون بانتظام للعمل في سيارة الشركة، ولا يسمح للموظفين لاستخدام السيارة لأسباب شخصية، يمكن لصاحب العمل استخدام معدل 1.50 لكل موظف في التنقل. في ظل ظروف معينة، يمكن لصاحب العمل استخدام قيمة الإيجار السنوية أو التناسبية السنوية التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية. تذكر لدفع الضرائب على خيارات الأسهم إن برنامج إسوب هو أداة فعالة لجذب وتحفيز واستبقاء ومكافأة الموظفين الموالين. ونظرا لبيئة المنافسة الشرسة، برزت جوائز الأسهم كأكثر الأدوات فعالية لتضافر مصالح الموظفين وصاحب العمل. وتميل هذه الشركات إلى تعزيز ثقافة الشركات حيث يعمل الموظفون المحفزون بشكل أكثر إنتاجية، وبالتالي ينويون تعزيز أهداف الشركة. وتشمل المتغيرات من الجوائز الأسهم التي تحظى بشعبية بين أرباب العمل خيارات الأسهم الموظفين، وخطط شراء أسهم الموظفين، وحدات الأسهم المقيدة، وحقوق تقدير الأسهم الخ اعتبارا من 1 أبريل 2007، تم جلب قابلية ضريبة الدخل من خيار الأسهم ضمن نطاق هامش الفوائد الضرائب (فبت). وأدى ذلك إلى تحويل عبء الضرائب على أصحاب العمل على عاتق أصحاب العمل. على الرغم من أن القانون يسمح لأرباب العمل باسترداد فبت من الموظفين، فإن هذه الضريبة أدت إلى زيادة في عبء الامتثال من صاحب العمل. كانت قيمة املنافع اجلمركية القيمة العادلة العادلة) فمف (لأسهم حقوق امللكية املعرتف بها يف تاريخ الستحقاق كما هو مخصوم باملبلغ املدفوع اأو املسترد من املوظف. بعد سنتين، تم إلغاء ضريبة المزايا الإضافية اعتبارا من 1 أبريل 2009. ونتيجة لذلك، أعيدت الضرائب المفروضة على إسوس مرة أخرى كشرط في أيدي الموظفين. ولهذا الغرض، تعتبر قيمة أي سهم محدد من أسهم الأسهم العينية التي تم تحويلها من قبل صاحب العمل سواء كانت خالية من التكلفة أو بسعر تساهلي كشرط في أيدي الموظفين وتخضع للضريبة بموجب المادة 17 (2) (6) من الفعل. ويعتبر الفرق بين قيمة الأسهم التي تم تخصيصها في تاريخ ممارسة الرياضة وسعر الإضراب المسترد من الموظف قيمة خاضعة للضريبة. يتم تحديد فمف وفقا للقواعد المقررة. أما بالنسبة للأسهم المدرجة، فھي عموما متوسط ​​سعر الافتتاح والسعر الإغلاق للسھم في تاریخ التمرین في حین أن الأسھم غیر المدرجة في البورصة المعترف بھا في الھند، یتم تقییمھا من قبل البنوك التجاریة من الفئة الأولی. من أجل إنقاذ أرباب العمل الإزعاج الإداري من الحصول على التقييم لكل ممارسة، ينص القانون أيضا المرونة في اتخاذ فمف في تاريخ ممارسة الرياضة أو في غضون 180 يوما قبل تاريخ ممارسة الرياضة. وباإلضافة إلى الضريبة املطلوبة وقت تخصيص األسهم، يطلب من املوظفني أيضا دفع الضريبة على مكاسب رأس املال الناشئة في وقت بيع األسهم. قانون الضرائب المباشرة (دتك) الذي من المتوقع أن يدخل حيز التنفيذ اعتبارا من 1 أبريل 2012 لا يجعل كثيرا من الاختلاف عن نظام الضرائب الحالي فيما يتعلق جوائز الأسهم المعنية. إن الفرق بين قيمة األسهم في تاريخ ممارسة الخيار والمبلغ المدفوع من قبل الموظف هو خاضع للضريبة كإيرادات توظيف. يتم تحديد قيمة الأسهم وفقا للقواعد التي سيتم وصفها. يرجى قراءة شروط الاستخدام الخاصة بنا قبل نشر التعليقات شروط الاستخدام: الآراء الواردة في التعليقات المنشورة على إنديانكسكريس هي آراء كتاب التعليق وحده. وهي لا تمثل آراء أو آراء مجموعة إنديان إكسبريس أو موظفيها. يتم نشر التعليقات تلقائيا مباشرة ومع ذلك، تحتفظ إنديانكسريس الحق في اتخاذ ذلك في أي وقت. ونحن نحتفظ أيضا بالحق في عدم نشر التعليقات التي هي مسيئة، فاحشة، التهابات، مهينة أو تشهيرية. إديتورسرسكو ما هو مزايا هامش هي خاضعة للضريبة ويستفيد الموظف هامش هو شكل من أشكال الأجور الأخرى من المال لأداء الخدمات من قبل الموظفين. وأي استحقاق هام يقدم إلى الموظف هو الدخل الخاضع للضريبة لذلك الشخص ما لم يستبعده قانون الضرائب على وجه التحديد من الضرائب. يجب تضمين فوائد هامش الضريبة كدخل على الموظفين W-2 وتخضع للحجب. ولحسن الحظ، هناك قائمة طويلة من المزايا الإضافية التي لا تخضع للضرائب ولا تحتاج إلى إدراجها في تعويض المستفيدين. تشمل المزايا الإضافية التي لا تشملها الضرائب: التأمين الصحي (حتى بعض المبالغ بالدولار) التأمين ضد الحوادث الصحية حسابات التوفير الصحية المساعدة على الرعاية التي تعتمد على الإعانة التعليمية مجموعة التأمين على الحياة تطبق كوفيراجيمداشليميتس التأمين على أساس قيمة السياسة المؤهلة خطط استحقاقات الموظفين، بما في ذلك خطط تقاسم الأرباح، خطط المكافآت وخطط شراء المال خيارات الأسهم موظف الإقامة في مقر عملك نقل النفقات تسديد جوائز الإنجاز التنقل فوائد تخفيض الموظف على السلع أو الخدمات يبيع صاحب العمل فوائد البطالة التكميلية دي مينيمس (منخفضة التكلفة) فوائد هامش مثل عيد ميلاد منخفضة القيمة أو هدايا العيد، وتذاكر الحدث، والجوائز التقليدية (مثل هدية التقاعد)، والهدايا المناسبة الأخرى الخاصة، وخطط القهوة والكافتيريا المشروبات الغازية التي تسمح للموظفين للاختيار من بين اثنين أو أكثر من الفوائد التي تتألف من النقدية والمزايا المؤهلة، والعمل هامش هامش الفوائد - أي الممتلكات والخدمات المقدمة إلى e موبلويي بحيث يمكن للموظف أداء وظيفته. وترد مناقشة مفصلة لكافة القواعد المطبقة على هذه المزايا الإضافية في دليل مصلحة الضرائب إرس بوبليكاتيون 15-B، إمبلويريسكوس تاكس غايد فور فرينج بينيفيتس. إن أي منافع مقدمة للموظف الذي لا يلتزم بهذه القواعد هو الدخل الخاضع للضريبة لذلك الموظف. على سبيل المثال، الوجبات المقدمة لموظف مطلوب منه أن يكون بعيدا عن المنزل بين عشية وضحاها للراحة هي فائدة هامشية معفاة من الضرائب. ولكن الوجبات غير الليلية لا تمتثل لهذه القاعدة وبالتالي فهي تخضع للضريبة. وفيما يلي بعض المزايا الإضافية الأكثر شيوعا المقدمة إلى الموظفين الخاضعين للضريبة: المبالغ المفرطة في سداد الأميال. المدفوعات إلى الموظف للقيادة ذات الصلة بالأعمال في سيارته الخاصة التي تتجاوز معدل الأميال القياسي إرس هي الدخل الخاضع للضريبة. تغير الاسعار . تسديد النفقات لنقل الموظفين أقل من 50 ميلا تخضع للضريبة. ملابس . الملابس المقدمة للموظفين التي هي مناسبة لارتداء الشارع هو فائدة هامش الخاضعة للضريبة. تسديدات التعليم المفرط. مدفوعات المساعدة التعليمية التي ليست ذات صلة بالوظيفة أو التي تتجاوز الاستبعاد المسموح به من مصلحة الضرائب هي خاضعة للضريبة. الجوائز والجوائز. وتعتبر المكافآت النقدية خاضعة للضريبة ما لم تمنح للجمعيات الخيرية. أما المكافآت غير النقدية فهي خاضعة للضريبة ما لم تكن قيمة إسمية أو تعطى للجمعيات الخيرية. تسديد النفقات دون المحاسبة الكافية. يجب على الموظف تقديم محاسبة كافية عن أي تسديد النفقات أو أنه سيكون الدخل الخاضع للضريبة. ظروف العمل هامش. إن استحقاق هامش العمل العامل غير خاضع للضريبة للموظف إلى الحد الذي يكون فيه الموظف قادرا على خصم تكلفة العقار أو الخدمات كمصروفات تجارية أو استهلاك إذا كان قد دفع ثمنها. إذا كان الموظف يستخدم الاستفادة 100 للعمل، فإنه معفاة من الضرائب. ولكن يجب أن يتم تضمين قيمة أي استخدام شخصي لمزايا هامش العمل في تعويضات العمل، ويجب عليه أن يدفع ضريبة عليه. يجب على الموظف تلبية أي متطلبات الوثائق التي تنطبق على خصم. على سبيل المثال: سام، صاحب شركة الهندسة المعمارية الصغيرة، يؤجر جهاز كمبيوتر ويعطيه لموظفه بول حتى يتمكن من أداء أعمال التصميم في المنزل. إذا بول يستخدم الكمبيوتر 100 لعمله، فإنه معفاة من الضرائب له. ولكن إذا كان يستخدم 50 فقط من وقت العمل و 50 من الوقت لأغراض شخصية، وقال انه سيكون عليه أن يدفع ضريبة الدخل على 50 من قيمتها. يتم تحديد قيمة االستخدام الشخصي وفقا لقيمة السوق العادلة للمنافع. على سبيل المثال: يكلف سام 200 شهريا لاستئجار جهاز الكمبيوتر الذي أعطى بول. إذا كان بول يستخدم الكمبيوتر 50 من الوقت للعمل و 50 من الوقت للاستخدامات الشخصية غير قابل للاستيراد، وقال انه سيكون لإضافة 100 في الشهر إلى تعويضه الخاضع للضريبة. واحدة من الأكثر شيوعا العمل شرط فوائد هامش هو سيارة الشركة. إذا كان الموظف يستخدم سيارة جزء من الوقت للقيادة الشخصية، يجب أن تدرج قيمة الاستخدام الشخصي في دخل إمبلوييرسكو. يحدد صاحب العمل كيفية تقييم استخدام السيارة، وهناك عدة طرق يمكن استخدامها. والأكثر شيوعا هو أن يقدم رب العمل نسبة مئوية من قيمة الإيجار السنوية لشركة كارسكو وفقا لما تحدده جداول مصلحة الضرائب. وللاطلاع على مناقشة تفصيلية لقواعد التقييم هذه، يرجى الرجوع إلى منشور إرس 15-B. لمعرفة المزيد عن ضريبة الأعمال والخصومات، راجع مركز الخصومات الضريبية نولوس سمال بوسينيس تاكس أمب. تحدث إلى محامي الضرائب.